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贝达药业股份有限公司（以下简称“公司”或“贝达药业”）第三届董事会第三十三次会议和第三届董事会第三十六次会议审议通过了关于2022年度向特定对象发行股票的相关事宜。
根据《国务院办公厅关于进一步加强资本市场中小投资者合法权益保护工作的意见》（国办发[2013]110号）、《国务院关于进一步促进资本市场健康发展的若干意见》（国发[2014]17号）以及《关于首发及再融资、重大资产重组摊薄即期回报有关事项的指导意见》（证监会公告[2015]31号）等相关规定，为保障中小投资者利益，公司就本次发行对即期回报摊薄的影响进行了认真的分析，现将本次向特定对象发行股票完成后对即期回报摊薄的影响及公司拟采取的措施说明如下：
一、本次发行的影响分析
本次发行完成后，公司的总股本和净资产规模将有所上升，短期内公司存在每股收益被摊薄和净资产收益率下降的风险，具体情况如下：
（一）测算的前提假设
为分析本次向特定对象发行股票对公司相关财务指标的影响，结合公司实际情况，作出如下假设：
1、假设宏观经济环境、产业政策、行业发展状况、产品市场情况及公司经营环境等方面没有发生重大变化。
2、假设公司于2022年11月底完成本次向特定对象发行。该完成时间仅用于计算本次向特定对象发行摊薄即期回报对主要财务指标的影响，最终以中国证监会同意注册后的实际发行完成时间为准。
3、假设本次向特定对象发行募集资金总额为人民币100,000.00万元，不考虑发行费用的影响。本次向特定对象发行实际到账的募集资金规模将根据监管部门批复、发行认购情况以及发行费用等情况最终确定。
4、假设在预测公司总股本时，以截至2021年12月31日总股本415,388,667股为基础，仅考虑本次向特定对象发行完成后的股票数对股本的影响，不考虑公司利润分配以及其他因素导致股本发生的变化。
5、公司2021年度归属于上市公司股东的净利润为38,306.78万元，扣除非经常性损益后归属于上市公司股东的净利润为 34,568.02万元。假设公司 2022年度归属于上市公司股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于上市公司股东的净利润在2021年度相应财务数据基础上按照0、10%、-10%的业绩变动幅度分别测算。
6、未考虑本次向特定对象发行募集资金到账后，对公司生产经营、财务状况等（如营业收入、财务费用、投资收益等）的影响。
上述假设仅为测算本次向特定对象发行对公司即期回报主要财务指标的摊薄影响，不代表公司对未来年度经营情况及财务状况的判断，亦不构成盈利预测。公司收益的实现取决于国家宏观经济政策、行业发展状况、市场竞争情况和公司业务发展状况等诸多因素，存在较大不确定性。投资者不应据此进行投资决策，投资者据此进行投资决策造成损失的，公司不承担赔偿责任。
（二）对公司主要财务指标的影响
基于上述假设，公司测算了本次向特定对象发行股票对公司的每股收益和净资产收益率等主要财务指标的影响，具体如下：
项目 2021年度/末 2022年度/末
本次发行前 本次发行后
总股本（万股） 41,538.87 41,538.87 44,135.59
本次募集资金总额（万元） 100,000.00
本次向特定对象发行股份数量（万 2,596.73
股）
情形一：2022年度归属于母公司所有者净利润及扣除非经常性损益后归属于母公司所有者净利润与2021年度数据相比增长0%
归属于母公司股东的净利润（万元） 38,306.78 38,306.78 38,306.78
归属于母公司股东的扣除非经常性损益后的净利润（万元） 34,568.02 34,568.02 34,568.02
归属母公司股东的净资产（万元） 456,088.79 494,395.57 594,395.57
基本每股收益（元/股） 0.92 0.92 0.92
扣除非经常性损益后的基本每股收益（元/股） 0.83 0.83 0.83
加权平均净资产收益率 8.74% 8.06% 7.92%
扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率 7.89% 7.27% 7.15%
情形二：2022年度归属于母公司所有者净利润及扣除非经常性损益后归属于母公司所有者净利润与2021年度数据相比增长10%
归属于母公司股东的净利润（万元） 38,306.78 42,137.46 42,137.46
归属于母公司股东的扣除非经常性损益后的净利润（万元） 34,568.02 38,024.82 38,024.82
归属母公司股东的净资产（万元） 456,088.79 498,226.25 598,226.25
基本每股收益（元/股） 0.92 1.01 1.01
扣除非经常性损益后的基本每股收益（元/股） 0.83 0.92 0.91
加权平均净资产收益率 8.74% 8.83% 8.68%
扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率 7.89% 7.97% 7.83%
情形三：2022年度归属于母公司所有者净利润及扣除非经常性损益后归属于母公司所有者净利润与2021年度数据相比下降10%
归属于母公司股东的净利润（万元） 38,306.78 34,476.10 34,476.10
归属于母公司股东的扣除非经常性损益后的净利润（万元） 34,568.02 31,111.22 31,111.22
归属母公司股东的净资产（万元） 456,088.79 490,564.89 590,564.89
基本每股收益（元/股） 0.92 0.83 0.83
扣除非经常性损益后的基本每股收益（元/股） 0.83 0.75 0.75
加权平均净资产收益率 8.74% 7.28% 7.16%
扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率 7.89% 6.57% 6.46%
二、对于本次向特定对象发行摊薄即期回报的特别风险提示
本次向特定对象发行募集资金扣除发行费用后将全部用于贝达药业（嵊州）创新药产业化基地项目及补充流动资金。由于本次发行股票募集资金到位后公司的总股本和净资产规模将会有所提高，而募投项目效益的产生需要一定时间周期，在募投项目产生效益之前，公司的利润实现和股东回报仍主要通过现有业务实现。因此，本次发行可能会导致公司的每股收益、净资产收益率等即期回报在短期内有所摊薄。
此外，若公司本次向特定对象发行募集资金投资项目未能实现预期效益，进而导致公司未来的业务规模和利润水平未能产生相应增长，则公司的每股收益、净资产收益率等财务指标将出现一定幅度的下降。特此提醒投资者关注本次向特定对象发行股票可能摊薄即期回报的风险。
三、本次向特定对象发行的必要性和合理性
本次向特定对象发行的必要性和合理性分析，请见公告《贝达药业股份有限公司2022年度向特定对象发行A股股票预案（修订稿）》。
四、本次募集资金投资项目与公司现有业务的关系
